כדי לבחון "מזומנים ושווי מזומנים", תצטרך לקבל רעיון ברור לגבי חשבונות הבנק, סוגי חשבונות הבנק, מספר חשבונות הבנק, המטרה של כל אחד מהם חשבון בנק, הסדרים והסכמים בנקאיים, מסגרות משיכת יתר, ערבויות בנקאיות, מורשי חתימה, מטריצת הרשאות, בנק …
מהם נהלי הביקורת המבוצעים במהלך ביקורת המזומנים?
נהלים מהותיים למזומן
- אשר יתרות מזומן.
- שובר התאמה בין פריטים לדף חשבון הבנק של החודש הבא.
- שאל אם כל חשבונות הבנק כלולים בספר החשבונות הכללי.
- בדוק הפקדות ותשלומים סופיים כדי לחסוך כראוי.
איך בודקים BRS בביקורת?
רשימת בדיקה לביקורת התאמה בבנק בתוך הבית
הסכומים צריכים להתאים. בדוק את הנתונים הסופיים במסמך התאמת הבנק שלך מולסיכומי הפנקס הכללי שלך וודא שהם תואמים. חשב את ההפרש בין יתרת הסיום בדף חשבון הבנק שלך לבין סך החשבונות הכלליים שלך.
איך מבקרים תשלומים במזומן?
יש להתייחס לכל המזומנים שמתקבלים מיידית. יש להצליב את כל ההמחאות שהתקבלו מיד עם הקבלה. יש להנפיק תקבול מזומן לחייבים ולבצע התאמה יומית של החשבון כאשר החייבים משלמים במזומן על בסיס יומי. יש להפקיד את כל הקבלות בבנק על בסיס יומי.
איך אתה מבקר חשבונותלקבל?
איך לבדוק חשבונות חייבים
- עקוב אחר דוח קבלת לקוחות לפנקס החשבונות הכללי. …
- חשב את סך דוח החייבים. …
- חקור פריטים מתאמים. …
- בדוק חשבוניות המפורטות בדוח החייבים. …
- התאם חשבוניות ליומן משלוחים. …
- אשר חשבונות חייבים. …
- עיין בקבלות במזומן. …
- הערכת ההפרשה לחשבונות מסופקים.
