תזרים מזומנים תפעולי (OCF) הוא מדד לכמות המזומנים שנוצרת על ידי הפעילות העסקית הרגילה של חברה. תזרים מזומנים תפעולי מציין אם חברה יכולה לייצר תזרים מזומנים חיובי מספיק כדי לשמור ולהגדיל את פעילותה, אחרת, היא עשויה לדרוש מימון חיצוני להרחבת הון.
איך מחשבים תזרים מזומנים תפעולי?
תזרים מזומנים תפעולי=הכנסה תפעולית + פחת – מסים + שינוי בהון החוזר.
מהו דוגמה לתזרים מזומנים תפעולי?
מלאי, חשבונות חייבים, נכסי מס, הכנסות שנצברו והכנסות נדחות הם דוגמאות נפוצות לנכסים ששינוי בערך יבוא לידי ביטוי בתזרים המזומנים מפעילות שוטפת.
מהו תזרים מזומנים תפעולי בדוח תזרים המזומנים?
תזרים מזומנים תפעולי הוא מזומן שנוצר מתהליכי התפעול הרגילים של עסק וניתן למצוא אותו בדוח תזרים המזומנים. דוח תזרים המזומנים הוא הדוח הכספי הפחות חשוב אך הוא גם השקוף ביותר.
מהו תזרים מזומנים בהכנסה מפעילות?
תזרים המזומנים התפעולי הוא הכסף שעסק מייצר מפעילות הליבה שלו. רווח תפעולי נקי זהה בדרך כלל לרווח תפעולי של חברה. רווח תפעולי מכונה לעתים קרובות רווח לפני ריבית ומיסים (EBIT), אם כי השניים עשויים להיות שונים לפעמים.
